Synthèse du budget communal : Bilan 2024 et perspectives 2025

Le fonctionnement et l'investissement

Notre budget communal se divise en deux grandes parties :

• La section de fonctionnement couvre nos dépenses quotidiennes : l'électricité, l'eau, le matériel administratif et les salaires du personnel communal. Ces dépenses sont financées principalement par les taxes foncières, les dotations de l'État et les revenus de nos services (comme la location de la salle des fêtes).

• La section d'investissement concerne nos projets à long terme : construction ou rénovation de bâtiments, achat d'équipements durables. Pour ces projets, notre commune doit apporter une part de financement propre pour pouvoir solliciter des subventions complémentaires.

Notre objectif ? Générer un excédent de fonctionnement qui nous permettra de financer nos investissements futurs, exactement comme lorsque vous épargnez pour réaliser un projet important dans le cadre du budget familial.

Bilan financier 2024 : Un excédent de fonctionnement et un déficit d'investissement à contextualiser

Fin 2024, la section de fonctionnement présente un excédent de 39 277,21€, avec 314 970,18€ de recettes pour 275 692,97€ de dépenses. La section d'investissement affiche quant à elle un déficit de 58 932,09€, résultant de 66 930,24€ de dépenses pour seulement 7 998,15€ de recettes.

Un excédent de fonctionnement pour la première fois depuis 2018

Si cet excédent est une excellente nouvelle, il résulte principalement de circonstances exceptionnelles, notamment :

• L'absence temporaire de secrétaire de mairie
• La suspension momentanée des indemnités d'élus pendant plusieurs mois
• Des économies involontaires liées aux dysfonctionnements de l'éclairage public

Ces économies, bien que positives d'un point de vue comptable, ont en réalité ralenti le fonctionnement optimal de notre commune.

Aujourd'hui, notre équipe d'élus consacre beaucoup de temps à des tâches administratives et d'entretien, au détriment de l'élaboration de projets structurants pour notre village. Cette situation doit rester temporaire si nous ne voulons pas nous retrouver à court de financement à très court terme.

Un déficit d'investissement à relativiser

Notre principal investissement en 2024 a concerné la modernisation de l'éclairage public, désormais achevée (un dernier point lumineux reste à réparer).

Le déficit d'investissement doit être nuancé car ce projet bénéficie d'une subvention "fonds vert" de l'État pour un montant d'environ 40 000€ qui sera encaissée en 2025, une fois tous les travaux terminés. Cette subvention devrait donc venir abonder notre budget 2025.

Résultat global de l'exercice

En combinant l'excédent de fonctionnement (39 277,21€) et le déficit d'investissement (58 932,09€), le résultat de l'exercice 2024 s'établit à -19 654,88€. Ce déficit, représentant environ 6% des recettes totales.

Budget 2025 : Réalisme et anticipation

Dépenses de fonctionnement

Pour 2025, les dépenses prévisionnelles s'appuient sur les réalisations de 2024, avec deux ajustements majeurs :

• Une réévaluation de 33 000€ des crédits alloués aux frais de personnel pour tenir compte de la situation de notre équipe communale.

• Une augmentation de 20 000€ des crédits de charges générales, qui doit nous aider à surmonter les difficultés que nous rencontrons sur l'entretien communal (besoin de nettoyer les abords des biens communaux, élimination des dépôts sauvages…)

Le budget prévoit ainsi les postes de dépenses suivants :

• Charges à caractère général : 117 743,88€

  Couvre les dépenses quotidiennes de la commune comme l'électricité, l'eau, le chauffage, l'entretien des bâtiments, les fournitures administratives, les contrats de maintenance, les assurances et les frais de communication.

• Charges de personnel : 151 650€

  Comprend les salaires, les charges sociales et les cotisations retraite des agents municipaux

• Atténuations de produits : 36 273€

  Correspond principalement aux reversements obligatoires que la commune doit effectuer, comme la contribution à la CCF.

• Autres charges de gestion courante : 17 255€

  Regroupe les indemnités des élus, les contributions aux organismes de regroupement (syndicats intercommunaux), les subventions aux associations locales

• Charges exceptionnelles : 3 000€

  Provision pour des dépenses imprévues ou exceptionnelles qui pourraient survenir durant l'année.

• Dotations aux provisions : 393,75€

  Réserves constituées pour faire face à des risques identifiés

Recettes de fonctionnement

Les recettes de fonctionnement ont été établies en se basant notamment sur les notifications officielles de la préfecture concernant les dotations de l'État et les prévisionnels de la Direction Générale des Finances Publiques concernant les taxes foncières.

Les recettes prévues se répartissent comme suit :

• Impôts et taxes : 200 000€ (dont 175 000€ de taxes foncières)

  Essentiellement la taxe foncière sur les propriétés bâties et non bâties, ainsi que d'autres taxes comme la taxe d'habitation sur les résidences secondaires.

• Dotations et participations : 65 982€

  Aides financières versées par l'État pour contribuer au fonctionnement de la commune, incluant la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) et diverses compensations fiscales.

• Produits des services : 28 500€

  Recettes issues des services rendus aux habitants, ou les redevances d'occupation du domaine public.

• Autres produits de gestion courante : 16 966,10€

  Essentiellement locations ou remboursement d’assurance

• Atténuations de charges : 4 000€

  Remboursements perçus sur certaines dépenses de personnel

Au sujet de la taxe foncière

La taxe foncière constitue la principale source de recette pour notre commune. Le conseil municipal a longuement débattu pour déterminer un taux 2025 qui représente un juste équilibre entre :

• Le besoin accru en financement mis en évidence par le prévisionnel de dépense (ajout de 53 000€ de crédits) ;

• La volonté d'alléger la pression fiscale après l'augmentation significative de 2024 (+25%).

Le conseil municipal s'est prononcé en faveur d'une réduction de 5% du taux de taxe foncière communal. Concrètement, cette décision se traduira pour le contribuable par une réduction effective de 3,3% de sa taxe foncière, puisque la baisse consentie par le conseil municipal est partiellement contrebalancée par la revalorisation de la base (+1,7%).

Avec ce taux, le conseil municipal a souhaité faire preuve de prudence vis-à-vis de nos besoins budgétaires tout en prenant en compte les contraintes sur les ménages (tarif de l’eau notamment).

Orientations et priorités du budget 2025

Face à un budget de fonctionnement particulièrement tendu limitant notre capacité d'autofinancement, la stratégie d'investissement 2025 se caractérise par :

• Une priorisation des dépenses essentielles de fonctionnement ;

• La préparation technique de projets d'investissements "prêts à lancer" pour saisir d'éventuelles opportunités de subventions.

Ce budget 2025 traduit notre volonté de restaurer progressivement le fonctionnement et l'entretien du patrimoine communal, tout en créant les conditions d’une capacité future à investir pour le développement de Villereau.

Pour toute question concernant le budget communal, n'hésitez pas à vous adresser à la mairie lors des permanences des élus ou par courriel.

Publié le 01-05-2025

par -